Бизнес - консультант и кризис менеджер

Что такое защита бюджета филиала?

    ---- На первый взгляд, защита бюджета филиала - это долгое обсуждение доходных и расходных частей.
    ---- Но это только верхушка айсберга. Хотя вопрос соответствия расходных и доходных частей действительно актуален: если нет оправданной уверенности в тех или иных доходах, расходы нужно ужимать, каким бы неправильным это не казалось.
     ---- Так что же такое защита бюджета? Во многом это - переосмысление дополнительных возможностей по развитию и потенциальных мер по операционным расходам. Но ведь мы и так каждый день стараемся делать как лучше, разве нет? Конечно же, да - по крайней мере, большинство из нас так думают. Но жизнь идет по кругу, и поэтому бюджет - это то же подведение итогов, переосмысление ситуации, понимание, что сделано и что нет.
    ---- В рамках бюджета должен родиться план организации изменений - как по развитию, так и по операционной деятельности.
    ---- Обсуждения цифр должны быть доказательством того, что мы находимся на верном пути. Цифры без плана действий - это бред, как и наоборот (показатель степени выполнения организационного плана – это цифры).

    Еще раз:
    Исходно мы понимаем бюджет, как финансовый план, вернее, как план расходов, хотя бюджет -  это несколько другое.

    Бюджет неотрывен от бизнес-плана. Бюджет представляет собой совокупность:
    ---- Расходов, разбитых по статьям. И не только расходов «как нам нужно», но и сравнений с другими филиалами и периодами развития, разбитыми по времени.
    ---- Обоснований разумности тех или иных технологических процессов, вызывающих за собой расходы – от маршрутов до штатного расписания на складе (опять же - в сравнении с другими филиалами и их данными за более ранние периоды)
    ---- Доходной части – прогнозов доходов, с их обоснованием
    ---- Расходов, их обоснований и сравнительных данных. Причем обоснований, разбитых не только по менеджерам по сбыту, но и клиентам (по крайней мере, по VIP и крупным), включая планы работы по клиентам.
    ---- Анализа дебиторской задолжности и ее планирования.

    ---- Организационных планов по доходным и расходным статьям.

    Бюджет - это не бумага, вернее, не только бумага. Директор филиала должен защищать бюджет, не только доказывая необходимость расходной части и штатного расписания, но и защищая организационный план, детализированный от структуры филиала до работы менеджеров.
    На защиту бюджета директор должен привозить:
    - бюджет расходов, включай анализ изменения расходов по времени и сравнительный анализ с другими филиалами;
    - организационный план - от структуры филиала до работы с VIP-клиентами, включая вопросы маркетинга и дебиторской задолжности.
    Предварительно, за 3 дня до приезда, директор должен представить бюджет в письменном виде.
    Защита бюджета лично директором производится раз в год, «в промежутке» бюджет защищается в письменной форме.
    Защита бюджета производится в форме доклада с подробным разбором деталей (если надо, то и после защиты), в присутствии руководства и остальных защищающих бюджет директоров.